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会计工作中遇到的问题集锦 - 快记网-在线管理软件专家

时间:2017-12-13 08:25来源:未知 作者:admin 点击:
还记得刚刚做会计时碰到一个很小的问题。对方付款时扣了我方公司货款5块钱,对方称手续费,老板也同意不用在乎这5块钱了。但可把我为难死了,因为应收款老是做不平,每次和对方对账的时候又记不住这么多的异常,认真追究起来还被人家责怪到老板那里告状。若是做财务费用又没有发票作为依据2、其次考虑可能的处理方法,并对各种做法加以区别。比如此你可以做固定资产,也可以做无形资产或者中间的一部分可以做待摊费用。如果如固定资产,税法规定你必须至少5年摊销,如果入无形资产,一般应不少于10年摊销,如果如待摊费用则一年内摊销,如此就会对企业的利润形成影响。当然问题还不仅仅在这方面,比如这样是否会破坏内控原则,扰乱财务核算规则等等。3、以上两步权衡再做决定,如果一定破坏规则,则在备查帐中登记,免得日后回忆不起来,或者下一位财务人员无法接手。如果遵循一贯性,那是最好了。3、若要计提折旧,则管理费用就有发生额了,但企业在开办期间没有收入,没收入也就不应有费用(配比原则),如此帐到底该如何做?答:临时工的工资不能计入应付工资,而应该计入到费用或成本中去,前提是你必须取得劳务发票,否则即便你记到工资里去了,也是不许税前列支的,因为公司和临时工之间没有建立劳动关系,公司支付的这笔费用是不合理的,劳动局检查的时候麻烦更大,因为公司用人一月以上必须建立劳动关系,否则违反劳动法。我这边就有一个大厂被查出来后补交了所得税和临时工的福利费,总共十几万呢。答:可以的,但年底时如果股东有实力最好是把抽出的资金还到公司账上,次年可以再借出去,通过年检就可以了。如果一直挂在账上,事务所审计时会出具资金去向不明的报告9、请教一个问题?例我公司为销售公司也就是代理商,财务章在老板那里,在一次业务交易时厂家要求我们提货付款全款20万,老板回老家了财务章也带走了,近几天都不回来,需方又要得急并答应先付15万(以前是供货后一段时间再付款),业务员就直接把需方给我公司的转支拿给厂家进帐了,由天这15万没过我司帐户也没作背书转让处理,问我公司怎样才能开全20万的增值税发票答:事情既然已经到了这个地步,已经没有选择了。可以如下处理:开20w给需方发票,借记:应收,贷记:收入和销项税。收到供方的发票:借记:库存和进项,贷记:应付。再做应收应付对冲:借记:应付供方,贷记:应收需方15w。剩下的部分照常处理好了答:代开发票是绝对不许的,税务局知道了,罚款是肯定的,要按你的所开发票面额的300%罚款。你的一般纳税人资格也要取消。现在你已经代开了,千万不能让税务局知道和查出来。还有,你的营业执照的经营范围必须包括所代开发票的商品,不然,很容易查出来的。账也要做得漂亮。如果金额不大,用现金结束这笔帐。不要留尾巴。这样回答是否可以帮助你呢这个问题我觉得洪流姐姐的回答应该到位了。这种做法的确是很危险的,一句白话到时候连自己怎么死的都不知道。建议把握一个原则,开票给谁,一定要从谁那里收会全部的款子,收到发票的一定由你们公司付款出去,这样虽然还有问题,但至少风险小一点。还有,相信大家都知道了,广东深圳那边的发票不要随便接,通过认证的也不可以,前面的帖子里有提到过的。再一个,就是一定要叫仓库开出入库单,只是对自己的一种保护。如果有入库单,对财务而已,错了也是善意出错的,否则就是恶意的,这对财务人员的处罚是很重的,会判刑的!13、甲问:1、采购材料或零部件的时候,供应商为了确保材质,会多送一部分替换品,比如买100个送5个,对方开票的时候肯定是按合同的要求开成100个,大家在入库和做账时是怎么处理的?2、销售产品是客户要求提供样品?这一部分等于是免费赠送的,也不开票,实务中是怎么处理的?同第一个问题一样,为了防止品质不良,一般会多送一些给客户,这时的出库单和发票怎么开?乙答:第一个情况我没碰到过,不过我觉得如果数量多的话,一般是照发票数入库,然后多送的那些照盘赢处理;如果数量少的话,也按照发票数量处理,让仓库管理员单独记录客户多送的部件,这对仓库的要求高些丙答:对第一种情况:两种方法:第一种比较正规,作为盘盈入库;第二种方法,作为帐外物资,建立备查帐簿进行管理(仓库和财务要同时建帐),领用时不计入成本费用,但内部考核时要注意考虑进去。第二种情况:也有两种方法:第一种也是比较正规的一种,作为营业费用,视同销售,计算相关税金;第二种方法:赠送的样品,生产出成品时就不算这部分的产品的产量,其成本由其它产品承担,赠送时就不需要作帐务处理了。当然这些帐外产品必须建立备查帐,进行严格管理,要有严格的领用审批手续。我这说的都是生产企业的处理办法,其它行业我也不大熟悉。不知我说的对否,请大家指正甲回丙:感谢您的指点,正规的做法不知道大家实务中有没有这么做过,至少我个人而言是采用的第二种方法了。但对计算成本的做法有点想法,如果领用时不计入成本,那成本数据必然不实,还有此批材料制成成品后,实现销售时又该如何处理?因为鄙公司有相当数量的材料是直接由公司干部回境时带回来的,如果成本不计算,会产生较大的偏差,而且即使做了其他处理,销售时的问题还是没办法解决的。您看呢?丙回甲:这种做法当然会造成本的不实,但你这部分材料没有入帐,又怎么能计入成本呢?我的想法是:你这部分材料供货方是按比例给你的,你可按比例分摊进入成本,这样做你只是少做了成本,不会影响成品的数量和销售。打个比方说吧,你本期耗用该材料的数量是10(系数),但这10中有1是供货方送的,你材料帐减少9,备查帐减少1,进入生产成本9。至于真实成本你可以把这部分材料加进去后再算一个呀,以供公司内部用问:我单位以个人名义办了个银行卡(个人的名字),目的是交水费,我想分录为:借:银行存款(水卡)贷现金,等拿到水费发票再记入费用,这样行吗? (责任编辑:admin)
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